Fiscalitat i VeriFactu

Sis receptes d'extrem a extrem — emetre i esperar l'acceptació de l'AEAT, corregir un import, substituir factures simplificades, repercutir un suplert, facturar fora de la UE i reparar un registre rebutjat.

Els 21 escenaris fiscals espanyols de facturació, quins quatre d'ells es publiquen com a exemples de request llestos per enviar a la Referència de l'API i un exemple de rectificativa per cada codi R de l'AEAT (R1–R5).

F1, F2 i F3 — quan és legal una factura simplificada, el topall de 3.000 € que sí que s'aplica de debò, i la substitució en una sola crida que converteix un lot de tiquets en una factura completa.

Quatre operacions semblen «desfer una factura» i només una és correcta en cada cas — eliminar, cancel·lar, anul·lar i rectificar. Si tries malament, perds un document fiscal o presentes una declaració que no pretenies.

De R1 a R5, substitució davant diferències, i com es construeixen les línies d'una rectificativa — les quatre decisions que determinen el que reben de debò l'AEAT i la declaració d'IVA.

Contrasta el parell raó social + NIF de la teva empresa — i el dels teus clients — contra el cens de l'AEAT abans d'emetre factures VeriFactu — estats deterministes, NIFs màgics del sandbox i comportament fail-open.

No hi ha cap botó d'«enviar a l'AEAT». L'alta es crea quan la factura surt de draft — aquesta és la llista de comportes que decideixen si passa, i les úniques palanques manuals que existeixen després.

El cicle de vida d'un registre de facturació VeriFactu — pending, submitted, accepted, rejected, error —, què signifiquen el CSV i la huella, com funciona el pressupost de reintents i quan reintentar en lloc d'esmenar.

Corregeix i reenvia registres de facturació VeriFactu rebutjats per l'AEAT — quan aplica l'esmena (subsanación), quan necessites una anul·lació o una rectificativa, i el flux exacte de l'API.

A la facturació espanyola s'anomenen «règim» tres coses diferents. Aquesta pàgina aclareix quina fixes tu, quina es deriva i quin és el catàleg tancat de disset codis AEAT que pot declarar una línia.

E1–E6 i N1–N2 per línia, la retenció d'IRPF que resta, i la matriu tancada de parells legals d'IVA i recàrrec d'equivalència — els quatre camps que decideixen què diu el desglossament que arriba a l'AEAT.

Espanya té tres impostos indirectes, no un. Quins tipus són legals a cadascun, com es tria el règim per document, què declara el desglossament de l'AEAT i per què l'IGIC i l'IPSI no apareixen mai a la declaració trimestral d'IVA.

Els diners que pagues per compte del teu client —taxes judicials, aranzels registrals, visats— no són ingrés teu. Com facturar-los perquè quedin fora de la teva base imposable, del teu IVA i de la teva declaració anual d'operacions amb tercers.

Identificar un destinatari no espanyol amb el catàleg d'identificació alternativa de l'AEAT, i el mapa d'escenari a qualificació per a lliuraments intracomunitaris, inversió del subjecte passiu, exportacions i vendes per finestreta única.

Envia factures FacturaE 3.2.2 a FACe — codis DIR3, XML signat XAdES-EPES, estats de tramitació, anul·lació, simulació en sandbox i l'scope facturae:write.

Genera el Modelo 303, el 347 i el 130, tria el format adequat i distingeix el fitxer que presentes del llibre amb què revises.

El que l'API de Factuarea no fa a propòsit, el que encara no fa, i la manera equivalent de resoldre cada cas — més quatre capacitats que pots donar per absents i no ho estan.