Fiscalidad y VeriFactu

Seis recetas de extremo a extremo — emitir y esperar la aceptación de la AEAT, corregir un importe, sustituir facturas simplificadas, repercutir un suplido, facturar fuera de la UE y reparar un registro rechazado.

Los 21 escenarios fiscales españoles de facturación, cuáles cuatro de ellos se publican como ejemplos de request listos para enviar en la Referencia de la API y un ejemplo de rectificativa por cada código R de la AEAT (R1–R5).

F1, F2 y F3 — cuándo es legal una factura simplificada, el tope de 3.000 € que sí se aplica de verdad, y la sustitución en una sola llamada que convierte un lote de tiques en una factura completa.

Cuatro operaciones parecen «deshacer una factura» y solo una es correcta en cada caso — eliminar, cancelar, anular y rectificar. Si eliges mal, pierdes un documento fiscal o presentas una declaración que no pretendías.

De R1 a R5, sustitución frente a diferencias, y cómo se construyen las líneas de una rectificativa — las cuatro decisiones que determinan lo que reciben de verdad la AEAT y la declaración de IVA.

Contrasta el par razón social + NIF de tu empresa — y el de tus clientes — contra el censo de la AEAT antes de emitir facturas VeriFactu — estados deterministas, NIFs mágicos del sandbox y comportamiento fail-open.

No hay un botón de «enviar a la AEAT». El alta se crea cuando la factura sale de draft — esta es la lista de compuertas que deciden si ocurre, y las únicas palancas manuales que existen después.

El ciclo de vida de un registro de facturación VeriFactu — pending, submitted, accepted, rejected, error —, qué significan el CSV y la huella, cómo funciona el presupuesto de reintentos y cuándo reintentar en lugar de subsanar.

Corrige y reenvía registros de facturación VeriFactu rechazados por la AEAT — cuándo aplica la subsanación, cuándo necesitas una anulación o una rectificativa, y el flujo exacto de la API.

En la facturación española se llaman «régimen» tres cosas distintas. Esta página aclara cuál fijas tú, cuál se deriva y cuál es el catálogo cerrado de diecisiete códigos AEAT que puede declarar una línea.

E1–E6 y N1–N2 por línea, la retención de IRPF que resta, y la matriz cerrada de pares legales de IVA y recargo de equivalencia — los cuatro campos que deciden qué dice el desglose que llega a la AEAT.

España tiene tres impuestos indirectos, no uno. Qué tipos son legales en cada uno, cómo se elige el régimen por documento, qué declara el desglose de la AEAT y por qué el IGIC y el IPSI nunca aparecen en la declaración trimestral de IVA.

El dinero que pagas por cuenta de tu cliente —tasas judiciales, aranceles registrales, visados— no es ingreso tuyo. Cómo facturarlo para que quede fuera de tu base imponible, de tu IVA y de tu declaración anual de operaciones con terceros.

Identificar a un destinatario no español con el catálogo AEAT de identificación alternativa, y el mapa de escenario a calificación para entregas intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, exportaciones y ventas por ventanilla única.

Envía facturas FacturaE 3.2.2 a FACe — códigos DIR3, XML firmado XAdES-EPES, estados de tramitación, anulación, simulación en sandbox y el scope facturae:write.

Genera el Modelo 303, el 347 y el 130, elige el formato adecuado y distingue el fichero que presentas del libro con el que revisas.

Lo que la API de Factuarea no hace a propósito, lo que aún no hace, y la forma equivalente de resolver cada caso — más cuatro capacidades que puedes dar por ausentes y no lo están.